Как списать РБП по убытку прошлых лет в программе 1С 8.3?
Добрый день!
Помогите разобраться!
ООО на ОСН. Применяет ПБУ 18/02.
В 2019 году был получен убыток. В налоговом учете отнесен на расходы будущих периодов.
31.12.2019 Дт 97.21 Кт 99.01.1 - 2 412 241,46
31.12.2019 Дт 09 Расходы будущих периодов Кт 09 Убыток текущего периода 482 448,29
В 2020 г. Получена небольшая прибыль
В справке-расчете по налогу на прибыль все правильно закрывает, но и отложенный налог по 09 должен уменьшиться? Но он не уменьшается в ОСВ.
Это правильно?
Справки из закрытия месяца за декабрь 2020 года во вложении
Я заметила что в справке-расчете отложенного налога на прибыть 2 строки по списанию РБП. Одна с подразделением, другая без. Может дело в этом? Как тогда сделать, чтоб они закрылись?
В программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.38)
Помогите разобраться!
ООО на ОСН. Применяет ПБУ 18/02.
В 2019 году был получен убыток. В налоговом учете отнесен на расходы будущих периодов.
31.12.2019 Дт 97.21 Кт 99.01.1 - 2 412 241,46
31.12.2019 Дт 09 Расходы будущих периодов Кт 09 Убыток текущего периода 482 448,29
В 2020 г. Получена небольшая прибыль
В справке-расчете по налогу на прибыль все правильно закрывает, но и отложенный налог по 09 должен уменьшиться? Но он не уменьшается в ОСВ.
Это правильно?
Справки из закрытия месяца за декабрь 2020 года во вложении
Я заметила что в справке-расчете отложенного налога на прибыть 2 строки по списанию РБП. Одна с подразделением, другая без. Может дело в этом? Как тогда сделать, чтоб они закрылись?
В программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.38)
Comments
-
Не могу понять, как исправить или может лучше отказаться от применения ПБУ 18/2?
Вопрос 2:
Как ООО (СМП) отказаться от применения ПБУ 18/02 со следующего за отчетным года? -
Оксана Ермакова, здравствуйте!
Буквально сегодня отвечала на вопрос по убыткам прошлых лет.
Посмотрите, обсуждение Как в 1С отразить перенос убытка прошлых лет?
Думаю, полезной для Вас будет инструкция от разработчиков 1С (прикрепленные к моему сообщению файлы). -
-Elena-, спасибо.
Видимо, мне не надо было указывать подразделение "основное" в бухгалтерской справке когда делала проводку Дт 97.21 Кт. 99.01.1
Но как теперь это отредактировать? Убрать подразделение? Не хочется лезть в 2019 год. -
Цитата: Видимо,мне не надо было указывать подразделение "основное"в бухгалтерской справке когда делала проводку Дт 97.21 Кт. 99.01.1Вы абсолютно правы. На стр.7 инструкции говорится о том, что подразделение указывать не нужно, если налоговая база отдельно по подразделениям не ведется.Цитата: Но как теперь это отредактировать? Убрать подразделение? Не хочется лезть в 2019 год.Я не вижу другого выхода, кроме корректировки операции. Иначе у Вас будет неверно отражаться перенос убытка в последующих периодах.
Единственное что могу посоветовать, это создать новую базу, загрузить в неё архив Вашей базы и там попробовать удалить подразделение из справки. Затем перепровести 2019 год, закрыть месяцы в 2020 году, проверить заполнение декларации по налогу на прибыль.
Думаю, на заполнение декларации по прибыли за отчетные периоды 2020 года корректировка справки не повлияет, поскольку в течение года Вы убытки не списывали, соответственно, по налоговому учету обороты нарушиться не должны. -
-Elena-, спасибо.
Откорректировала. Слава Богу, ничего не слетело и теперь все правильно по 09! -
Оксана Ермакова, отлично! Очень за Вас рада! 😀
