Как в 1С Бухгалтерия 2.0 отразить выкуп лизингового имущества?
Здравствуйте. Мы ООО на ОСНО. ПБУ 18.02 не применяем. Ведем учет в программе 1С:Предприятие 8.2 (Бухгалтерия предприятия 2.0 (2.0.65.16). Получили авто по договору лизинга 26.05.2015г. Баланс лизингополучателя. Стоимость приобретения автомобиля лизинговой компанией по договору купли-продажи составила 1 450 000 руб. (в т.ч. НДС 221 186,44). Общая стоимость по ДЛ составляет 1 642 996,00 (в т.ч. НДС 250 626,51). Выкупная стоимость выделена отдельной строкой в графике ЛП и составляет 1 180,00 руб. Выкупная стоимость включена в общую стоимость по ДЛ. Стоимость в БУ составила 1642996-250626,51= 1 392 369,49 в НУ - 1450000-221186,44=1 228 813,56 руб. Срок договора лизинга составляет 1 год.
В программе получение автомобиля оформлено с помощью документов:
1. Поступление товаров и услуг с видом операции "Оборудование".
2. Принятие к учету ОС. В БУ установлен СПИ 13 мес., в НУ - 37 мес.
Далее ежемесячно списывается НДС пропорционально сумме начисленных ЛП (документом Отражение НДС к вычету), начисляются лизинговые платежи (док-т Операция Б и НУ) и амортизация.
В мае 2016 оплачен выкупной платеж и подписан акт приема передачи. Выкупная цена 1180 руб. в т.ч. НДС 180 руб. Получен сч-фактура на сумму выкупной стоимости. Какими документами в программе оформить выкуп лизингового имущества? И какие при этом должны быть сформированы проводки?
Заранее спасибо.
В программе получение автомобиля оформлено с помощью документов:
1. Поступление товаров и услуг с видом операции "Оборудование".
2. Принятие к учету ОС. В БУ установлен СПИ 13 мес., в НУ - 37 мес.
Далее ежемесячно списывается НДС пропорционально сумме начисленных ЛП (документом Отражение НДС к вычету), начисляются лизинговые платежи (док-т Операция Б и НУ) и амортизация.
В мае 2016 оплачен выкупной платеж и подписан акт приема передачи. Выкупная цена 1180 руб. в т.ч. НДС 180 руб. Получен сч-фактура на сумму выкупной стоимости. Какими документами в программе оформить выкуп лизингового имущества? И какие при этом должны быть сформированы проводки?
Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: В программе получение автомобиля оформлено с помощью документов:1. Поступление товаров и услуг с видом операции "Оборудование".Налоговый учет в этом документе исправили?Цитата: Выкупная цена 1180 руб. в т.ч. НДС 180 руб.Не поняла вы выкупную в стоимость ОС включили?
Если да, то ОС не трогаете.
В БУ ОС уже самортизировалось? В НУ надо прекратить начисление амортизации, так как стоимость оборудования уже перенесена на затраты. Делается это документом "Изменение состояния ОС"
Цитата: ОС - Параметры амортизации - Изменение состояния ОСДокумент предназначен для приостановки или возобновления начисления амортизации по основным средствам.При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:Событие- наименование события в жизни основного средства, которое отражается документом.Флажок Влияет на начисление амортизации (износа)- признак того, что документ будет влиять на начисление амортизации. Для приостановки или возобновления начисления амортизации нужно установить этот флажок.Флажок Начислять амортизацию (износ)- признак начисления амортизации. Если флажок установлен, то по основным средствам будет возобновлено начисление амортизации. Если флажок снят, то начисление амортизации будет приостановлено. Указанное изменение будет применяться, начиная со следующего месяца.Флажки Отражать в бух. учете,Отражать в налог. учете- устанавливаются в зависимости от того, в каком из учетов необходимо приостановить или возобновить начисление амортизации. Один из этих флажков должен быть обязательно установлен.В табличном поле Основные средства указывается список основных средств, по которым включается или выключается начисление амортизации.Все счета 76 должны схопнуться, 19 должен закрыться. -
Цитата: Налоговый учет в этом документе исправили?Да. В НУ у меня первоначальная стоимость равна сумме затрат лизингодателя без НДС. Я писала об этом в вопросе.Цитата: Не поняла вы выкупную в стоимость ОС включили?Да в БУ Выкупная стоимость включена в первоначальную стоимость.Цитата: В БУ ОС уже самортизировалось? В НУ надо прекратить начисление амортизации, так как стоимость оборудования уже перенесена на затраты.Нет в БУ не самортизировалось т.к. в БУ я ошибочно установила СПИ 13 месяцев, хотела 12 месяцев сделать чтобы у меня за время действия договора лизинга в БУ полностью самортизировалось. Поэтому у меня остаточная стоимость в БУ при выкупе остается.
Я так понимаю что у меня в БУ в июне последний раз будет начислена амортизация т.к. выкуп был в мае? Я в НУ последний раз начисляла амортизацию в мае 2016 года. При выкупе я сделала документ перемещение ОС и там выбрала не начислять амортизацию и сделала ручную корректировку в БУ поставила галочку начислять. Только мне не совсем понятно: у меня в НУ первоначальная стоимость 1 228 813,56, амортизация 398 534,13 - у меня эти суммы так и остаются?
И еще счет фактуру на выкупную стоимость как провести? Отражением НДС к вычету?
